三种新品盘活企业资金
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外部筹措资金不仅难度大，而且手续、程序都较为复杂；而以企业现有的财务情况为基础，借助于一些特定的金融工具，获得资金往往会容易许多。
文/本刊记者 尹娟
提到中小企业，人们往往立刻就会联系到“缺钱、融资难”，对于还处于成长期的中小企业来说，尽管已经凭借前期的市场开拓和努力经营获得了一定的市场空间，但在企业成长壮大的过程中，往往需要不断地进行资金的投入，以保持经营的连续性。因此，资金永远是中小企业面临的最为棘手的问题。
从外部进行资金的筹措，不失为解决资金问题的一种方式，但事实证明，外部筹措资金不仅难度大，而且手续、程序都较为复杂；而以企业现有的财务情况为基础，借助于一些特定的金融工具，获得资金往往会容易许多。
应收账款质押
郭先生是在2007年开办自己的办公家具厂的，经过两年多的经营，郭先生已经积累起了一部分固定的客户群。在郭先生工厂的订单中，工程单占据了较大的比例。尽管工程单的利润不高，但在数量上有着较大的优势。让郭先生觉得有些难办的是，工程单的付款周期往往比较长，前期预付的款项比例又不高，这就需要郭先生前期投入一笔较大的资金。因此，如果有较大的订单，郭先生往往是“喜忧参半”。喜的是赢得了大订单，忧的是前期投入资金如何筹集。
事实上，针对郭先生的特点，应收账款较多，流动资金缺乏，不妨去尝试一下“应收账款质押”这种方式。
与其它融资方式所不同的是，“应收账款质押”是将借款人的债权作为了一种质押物，借款人以应收账款作为担保，向金融机构进行融资。对于像郭先生这样的企业来说，如果缺乏其它的抵押物，而存在较多的应收账款，就可以考虑使用应收账款出质，获得银行贷款。
不过，并非所有的应收账款都可以作为质押物，达到一定“质量要求”的应收账款方可被银行作为可以认可的质押物。如银行较为看中的因素有：付款方的支付能力，与企业以往的业务合作和信用状况等等。
此外，由于应收账款的权利是“无形”的权容易出现多次质押的状况。因此，在签订应收账款质押合同后，借款企业还需要在中国人民银行征信中心的应收账款质押登记公示系统进行登记。
对于应收账款质押贷款的比例，通常银行的规定为应收账款金额的60%以内，这个比例要低于其它的质押贷款的比例，银行的工作人员介绍说，这一设置主要也是为了降低应收账款质押贷款的风险。质押贷款的期限往往也要与应收账款承诺的付款期限相匹配，原则上不得超过一年。贷款的利率一般为同期的银行贷款基准利率。
小企业法人账户透支
为了弥补小企业在经营过程中流动资金的不足，很多银行也为小企业开设了法人账户透支业务，对于小企业来说，利用法人账户透支额度也可以起到补充流动资金的作用。
小企业法人账户透支业务的基本条件是，企业的法人账户开设在这家银行，银行根据企业的资产状况、经营情况等多项条件，可以给出企业一个特定的透支额度。这一额度一般采用一年一审核的方式，在额度的范围之内，小企业可以像刷信用卡一样，随时进行企业流动资金的透支。
目前银行市场上比较典型的产品有宁波银行所推出的“透易融”业务。宁波银行在宣传时，将这款产品定位于“企业信用卡”。宁波银行介绍说，凡是符合宁波银行小企业认定标准的企业都有资格申请该项业务。“透易融”产品最大的特点就在于“免担保、免抵押、按日计息、随借随还”。也就是说，额度之内的贷款，小企业可以随时进行申请使用，大大节省了贷款的程序与时间。一般来说，宁波银行对于企业的额度采用一企业一额度的做法，目前最高的额度可达到50万元。而根据企业实际运营的情况，小企业实际可以获得的“透易融”产品额度为5万元～50万元之间。
相对来说，“透易融”业务的贷款利率较高，据透露，宁波银行对于这项业务制定的贷款利率为10.83%左右，相当于贷款基础利率上浮45%。与信用卡概念所不同的是，“透易融”业务不存在着免息期，利息与实际用款密切联系，原则上“透易融”的贷款期限不得超过1个月。而如果企业为短期使用资金的话，可随时进行贷款的偿还，系统将按日结息。
值得一提的是，“透易融”业务中，小企业贷款利率还可与企业对银行的存款贡献挂钩。小企业开户后的存款，除了获得利息之外，还可以通过积分换取匹配贷款的利率优惠，并允许积分转赠共用。在交行为小企业开发的企业金融服务产品“展业通”业务中，也同样设有“小企业法人账户透支”业务中操作模式上与宁波银行的“透易融”业务基本类似，获得一次性额度后，企业可以随时向银行借款以用于对外的支付。在这一业务中，透支额度起点金额0.5万元，最高不得超过100万元，单笔透支一般掌握在10天以内，最长不超过3个月。
在浦发的中小企业服务中，法人账户透支的额度可达到300万元，透支的资金利率执行央行规定的6个月贷款利率，并可以根据可连续透支期的长短，在央行规定的范围内上下浮动。但由于此项业务针对中小企业，因此对于企业的资质、规模等要求有所提高。
“空头支票”透支
传统的支票业务中，如果企业账户上的资金不足，银行不仅会拒付支票，企业还将被罚款，并被列上信用“黑名单”。而支票透支业务的推出，则可以给予企业小额的支票授信额度，符合要求的小企业可以利用这一业务，暂时缓解支付难题。
目前这一业务还仅在试点之中，已经有浦发银行和上海农商行在上海推出。
其中，浦发银行的产品为“玲珑透”，中小企业签约该产品后，就可以获得浦发所提供的最高5万元的信用授信额度，每年最多允许发生4次透支，最长连续透支期为5天，用以弥补票据结算过程中出现的临时性存款余额的不足。对于5万元以内的空头支票或商业承兑汇票，银行会自动垫付；企业只要在5天内还清垫款，并支付万分之1.4的日息，同时也不会产生不良信用记录。目前，浦发银行已对该产品进行升级，对经由上海市促进小企业发展协调办公室首批推荐的“百千万成长工程”优秀中小企业，该行已将“玲珑透”业务透支额度扩大至50万元、调整透支次数上限为每年12次。
上海农商行的产品名为“鑫透易”支票授信业务。企业与银行签订协议后，签发的支票或是商业承兑汇票如果付款时存款不足，在协议核定授信额度内，上海农商银行可以提供客户用于弥补资金缺口的垫款。“鑫透易”的最高授信额度目前制定为5万元的水平。